Основы финансов производственного предприятия (финансы для нефинансистов)

Содержание программы

БЛОК 1. Ключевые финансовые навыки современного руководителя

• Развитие стоимостного мышления управленцев. Цепочка создания ценности. Цикл PDCA как основа принятия экономически взвешенных управленческих решений.
• Активы, собственный и заемный капиталы. Балансовое уравнение. Показатели, отражающие рост рыночной стоимости бизнеса — соотношение рыночной и «учётной» стоимости капитала. Рентабельность собственного капитала — факторы, влияющие на его рост. Расчет и анализ показателя рентабельности капитала. Финансовый треугольник: операционная прибыль, денежные средства и активы компании.
• Показатель рентабельности активов компании и факторы, влияющие на его рост. Расчет и анализ рентабельности активов. Диагностика проблем: кто виноват и что делать?
• Финансовая отчетность компании в менеджерском формате «20/80» — единственный адекватный источник информации о тактических и стратегических результатах деятельности компании: состав и структура.  Пользователи финансовой отчетности, их цели и интересы    Базовые концепции финансовой отчетности и их смысл. Основные методы анализа, применяемые при изучении финансовой отчётности: интерпретационный (безкоэффициентный) и коэффициентный; горизонтальный и вертикальный.
• Баланс — документ, содержащий информацию об активах компании и источниках их финансирования. Основы анализа балансовой информации.
• Отчет о финансовых результатах – источник информации о доходах и расходах компании. Анализ структуры и динамики изменения доходов, расходов и прибыли компании. Маржинальный анализ продуктового портфеля компании.
• Отчет о движении денежных средств. Анализ источников притока и направлений расходования денежных средств. Анализ структуры и динамики денежных потоков компании.
• Управленческий учёт – содержание и предназначение. Управленческая отчётность компании: Бюджетный баланс, Бюджет доходов и расходов (БДР), Бюджет движения денежных средств (БДДС) и другое. Критерии качественности управленческой отчётности.
• Основы традиционного финансового планирования: бюджет, его содержание, формы, порядок подготовки. Центры финансовой ответственности (ЦФО). Бюджетный контроль. Мотивация менеджмента на исполнение бюджета. Beyond budgeting: система сбалансированных показателей компании (BSC) — содержание, преимущества, практика внедрения.
• Управление фискальным риском компании — проявление менеджментом должной осмотрительности и осторожности при подборе контрагентов – современные проблемы (применение ст.54.1 НК РФ). Практические действия при взаимодействии с контрагентами по снижению фискального риска.

БЛОК 2. Анализ актуальных финансовых составляющих деятельности компании: управление прибылью и финансовым потоком компании, источники финансирования бизнеса.

• Ценовая политика компании: методы достижения ценового преимущества. Характеристика рычагов прибыли. Понятие каскада и разброса фактической цены и прибыли. Способы управления ценами (отраслевой уровень, уровень товарно-рыночной стратегии, уровень сделки) – обзор. Опасности внутрифирменного ценообразования.
• Анализ «затраты-объем-прибыль» (CVP-анализ). Маржинальная прибыль, запас финансовой прочности, операционный рычаг, точка безубыточности. Использование CVP-анализа для принятия управленческих решений.
• Источники финансирования деятельности компании: собственные и привлеченные. Стоимость и структура капитала. Финансовый рычаг. Цена капитала.
• Управление финансовым и операционным циклом компании.

БЛОК 3. Финансы в эпоху кризиса — управление затратами как реальная возможность сохранения финансовой эффективности бизнеса

• Методы оптимизации затрат (аутсорсинг, ужесточение внутреннего контроля, сокращение потерь и обеспечение сохранности активов, анализ бизнес-процессов («борьба за время»), устранение живого труда и др.).
• Возможные пути постатейного сокращения расходов (товарные запасы, сырье, коммерческие и управленческие расходы, транспортные расходы и т.д.), взаимодействие с поставщиками, работа с персоналом, привлечение «самозанятых» и др. Ожидаемые последствия применения «удалёнки».